Ana­ly­se aktu­el­ler Situa­ti­on, Unter­neh­men, Eigen­tü­mer, Mit­ar­bei­ten­de, Pro­duk­te, Dienst­lei­stun­gen, Infra­struk­tur, Umfeld, Aussichten.

Kurz‑, mit­tel- und lang­fri­sti­ge Grob-Pla­nung für Vor­be­rei­tung Unter­neh­men, Eigen­tü­mer, Mit­ar­bei­ten­de und Markt auf die Nach­fol­ge durch Strategie.

Eva­lu­ie­rung und Bewer­tung mög­li­cher Nach­fol­ger und Vari­an­ten in  Bezug auf Nach­fol­ge­ar­ten und Finanzierungsmöglichkeiten.

Opti­mie­run­gen organisatorisch, 

• Finan­zie­rung einer Nach­fol­ge oft Hauptthema
• Her­aus­for­de­rung ist, die opti­mal­ste Kom­bi­na­ti­on aus ver­schie­de­nen Mög­lich­kei­ten und Vari­an­ten für die Nach­fol­ger, aber auch für die bis­he­ri­gen Eigen­tü­mer (unter Berück­sich­ti­gung Erbrecht) zu finden
• Gute Vor­be­rei­tung und auch die all­fäl­li­ge Anpas­sung des Unter­neh­mens hin­sicht­lich Anla­gen, Lie­gen­schaf­ten und Ver­mö­gens­ge­gen­stän­den kann die erfolg­rei­che und finan­zier­ba­re Nach­fol­ge sicherstellen
• Allen­falls sind Über­brückungs­fi­nan­zie­run­gen oder Inve­sto­ren zu berücksichtigen

• Oft Haupt­pro­ble­ma­tik, da die vor­han­de­nen Immo­bi­li­en klar aus­ge­schie­den wer­den müssen.
• Allen­falls vor­gän­gi­ge Aus­schei­dung, vor allem bei Ein­zel­un­ter­neh­men und Selbständigen

• Steu­er­li­che Fol­gen sind ent­schei­dend für die Vari­an­te und den Ablauf eines Nachfolgeprozesses
• Berück­sich­ti­gung der steu­er­li­chen Fol­gen bei Nach­fol­ger und abtre­ten­den Eigentümern
• Ver­schie­de­ne Vari­an­ten und Sperr­fri­sten sind zu berücksichtigen

• Zusam­men mit Exper­ten, Rechts­an­wäl­ten und Nota­ren müs­sen die Ver­trags­pa­pie­re lupen­rein vor­lie­gen und ver­schie­de­ne Even­tua­li­stä­ten berücksichtigen.
• Let­ter of Intent (Absichts­er­klä­rung)
• Steu­er­ru­ling
• Ver­trag­li­che Ent­schei­de hin­sicht­lich Inve­sti­tio­nen, Anstel­lun­gen, Dis­po­si­tio­nen vor, wäh­rend und nach der Nachfolgephase
• All­fäl­li­ge Aktio­närs-/Ge­sell­schaf­ter­ver­trä­ge
• Über­nah­me­ver­trä­ge
• Erbrecht

• Gesetz­li­che Erbfolgen
• Pflicht­teil
• Erwerb & Ver­lust Erbenstellung
• Gewill­kür­te Erb­fol­ge mit Testa­ment, Erb­ver­trag, Anfechtung
• Erb­vor­be­zug & Schenkungen

• Steu­er­fol­gen bei Entnahme
• Nut­zungs­rech­te
• Ver­er­bung
• Bewer­tung

• Fusi­on
• Spal­tung

• Bewer­tung des Unter­neh­mens unter Berück­sich­ti­gung mög­li­cher Varianten
• Bewer­tung für Ver­käu­fer und Käu­fer unter Berück­sich­ti­gung der Sicht­wei­sen, natür­lich in Abhän­gig­keit von Auf­trag­ge­ber und Auftrag
• Bewer­tung über eige­ne, bewähr­te Tools für Unternehmensbewertung
• Berück­sich­ti­gung von Mark­ver­hält­nis­se, Ver­trä­ge, Schlüs­sel­per­so­nen und ande­re Partei
• Ver­schie­de­ne Bewer­tungs­me­tho­den je nach Bedarf
• Aus­schei­dung not­wen­di­ge Substanz
• Equi­ty- oder Enti­ty-Ansatz (Eigen- oder Gesamtkapital)
• Unter­schei­dung Fort­führ- und Liquidationswert
• Ver­schie­de­ne Wer­te für Ver­mitt­lung & Kon­flikt (Arbi­tri­um­wert), Ent­schei­dungs­wert, Argumentationswert
• Paket­zu-/ab­schlä­ge sowie Optio­nen (bei Teilübergaben)
• Preis­si­che­rung

Online- und Stan­dard­be­wer­tungs­tools wer­den oft bewusst nicht ein­ge­setzt, da jede Situa­ti­on indi­vi­du­ell betrach­tet wer­den muss und es oft auch dem Ver­käu­fer nicht nur um den Wert geht, son­dern um die lang­fri­sti­ge Zukunft des Unter­neh­mens geht.

• Steu­er­li­che Fol­gen sind ent­schei­dend für die Vari­an­te und den Ablauf eines Nachfolgeprozesses
• Berück­sich­ti­gung der steu­er­li­chen Fol­gen bei Nach­fol­ger und abtre­ten­den Eigentümern
• Ver­schie­de­ne Vari­an­ten und Sperr­fri­sten sind zu berücksichtigen

• Zusam­men mit Exper­ten, Rechts­an­wäl­ten und Nota­ren müs­sen die Ver­trags­pa­pie­re lupen­rein vor­lie­gen und ver­schie­de­ne Even­tua­li­stä­ten berücksichtigen.
• Let­ter of Intent (Absichts­er­klä­rung)
• Steu­er­ru­ling
• Ver­trag­li­che Ent­schei­de hin­sicht­lich Inve­sti­tio­nen, Anstel­lun­gen, Dis­po­si­tio­nen vor, wäh­rend und nach der Nachfolgephase
• All­fäl­li­ge Aktio­närs-/Ge­sell­schaf­ter­ver­trä­ge
• Über­nah­me­ver­trä­ge
• Erbrecht

• Wert­per­spek­ti­ven
• Paket­zu-/ab­schlä­ge
• Gesetz­li­che Vorschriften
• Wirk­li­cher Wer
• Über­vor­tei­lung
• Steu­er­ru­ling
• Akti­en­ka­te­go­rien
• Varia­bler Preis
• Suk­zes­si­ve Nachfolge
• Ver­pach­tung KMU